注冊(cè)退休儲(chǔ)蓄計(jì)劃（RRSP）？還是免稅儲(chǔ)蓄賬戶(TFSA)？

多年以來，Duncan MarAdams一直把錢存進(jìn)自己的退休金賬戶，為注冊(cè)退休儲(chǔ)蓄計(jì)劃供款。這樣，等到他68歲的時(shí)候，這位Halifax的地產(chǎn)經(jīng)理就可以為自己的退休積累10萬元。但是，當(dāng)去年出現(xiàn)了免稅儲(chǔ)蓄賬戶之后，他就停止了為自己的RRSP賬戶供款，取而代之的是，他用滿了自己的免稅儲(chǔ)蓄賬戶的額度。他表示，之所以要這樣做，是因?yàn)樽约翰⒉皇歉呤杖胝撸舛愘~戶可以讓他獲利更多。按照他的說法，到了一定的收入等級(jí)，RRSP就毫無價(jià)值了。更甚者，RRSP還會(huì)讓人們 交納更多的稅金，但TFSA卻不是這樣。

隨著每年3月1日RRSP供款截止日期的來臨，TFSA越來越受到人們的歡迎。但是很多加拿大人，特別是那些投資基金十分有限的人，卻面臨著對(duì)一個(gè)問題的痛苦抉擇：是應(yīng)該增加RRSP供款，還是應(yīng)該把錢投入TFSA呢？這個(gè)問題的答案可以說比較復(fù)雜，但是歸根結(jié)底，兩者取舍的依據(jù)，可以歸結(jié)為稅率不同，特別是目前稅率與取錢時(shí)候的預(yù)期稅率之間的不同。

如果你認(rèn)為未來的稅率跟現(xiàn)有稅率相同，那么考慮到兩者相同的投資回報(bào)率，RRSP和RFSA沒有什么區(qū)別。但如果你認(rèn)為未來稅率比現(xiàn)有稅率低，那么RRSP應(yīng)該是較好的選擇，因?yàn)樵谌】钪畷r(shí)，現(xiàn)在較高的所得稅率比現(xiàn)在稅率低，那么RRSP應(yīng)該是較好的選擇，因?yàn)樵谌】钪畷r(shí)，現(xiàn)在較高的所得稅已經(jīng)變得相對(duì)較低了。相反，如果你預(yù)計(jì)未來的稅率可能會(huì)高一些，那么TFSA則是無可爭(zhēng)辯的贏家，因?yàn)閺?span lang="EN-US">TFSA中取款不涉及到所得稅的問題。

雖然說是這樣，但預(yù)測(cè)未來稅率對(duì)人們來中也會(huì)扣除掉相當(dāng)于這筆錢15%的額度。另外，這位老年人的聯(lián)邦老年信用額度還將面臨減少2.25%。Camillo Lento指出，當(dāng)人們從RRSP從取款時(shí)，所有的這些彌補(bǔ)性收入都會(huì)影響退休時(shí)的稅率。由此可見，到時(shí)候的稅率會(huì)相當(dāng)高。

如果把彌補(bǔ)性收入算計(jì)在內(nèi)的話，低收入老年人需要按照更高的稅率交稅。根據(jù)安大略省居民2009年的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，Camillo Lento的計(jì)算結(jié)果為，如果將RRSP取款考慮在內(nèi)，一名收入為10，101美元到15，000美元的老年人將面臨71%的稅率。其中主要原因是由于政府推動(dòng)的旨在幫助低收入老年人的收入保證補(bǔ)助金所帶來的50%的彌補(bǔ)收入。因此，在退休時(shí)收入可能較低的人不妨選擇投資TFSA，因此TFSA取款不被計(jì)算到收入之內(nèi)，并且不影響GIS彌補(bǔ)性收入。

但在其他一些情況下，選擇RRSP，則會(huì)給退休后的收入帶來更大的利益。RRSP取款的最佳退休收入實(shí)在15,67美元和66,335美元之間，前者是GIS為零，因此沒有GIS的彌補(bǔ)性收入產(chǎn)生，而后者為開始退還OAS福利的起點(diǎn)。對(duì)于處于這個(gè)收入級(jí)別的老年人來說，RRSP取款的實(shí)際稅率為21%到33.25%，因此對(duì)那些稅率較高的有工作人士來說，RRSP是一個(gè)不錯(cuò)的選擇。

另外一個(gè)避免RRSP取款時(shí)高稅率的地方就是早點(diǎn)退休，在公司退休金額和政府福利開始發(fā)放之前，就把RRSP取完。RRSP取完后，就會(huì)只有很少收入或者沒有收入，那么稅率將會(huì)變得較低，取款也不會(huì)影響其他政府福利的彌補(bǔ)性收入了。

確定是向TFSA還是向RRSP供款，是一個(gè)需要考慮很多變數(shù)的復(fù)雜問題，其中一些因?yàn)楹茈y預(yù)料。Mercer Ltd.的退休金顧問Malcolm Hamilton指出，如果有資金，最重要的是開始供款，而不是選擇哪個(gè)資金，最重要的是開始供款，而不是選擇哪個(gè)賬戶；或者兩個(gè)之中選擇一個(gè)，或者兩者都選。在很多情況下，一種儲(chǔ)蓄工具可能明顯比另外一種要好，但是對(duì)大多數(shù)人來說，從長遠(yuǎn)的角度來看，這些儲(chǔ)蓄工具區(qū)別不是很大。如果人們只是猶猶豫豫、因?yàn)殡y以抉擇而放棄供款，那么這才是悲劇的開始。因此最重要的事情就是盡快做出決定，選擇自己感到最為舒適的一種。

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