注冊退休儲蓄計劃（RRSP）？還是免稅儲蓄賬戶(TFSA)？

多年以來，Duncan MarAdams一直把錢存進自己的退休金賬戶，為注冊退休儲蓄計劃供款。這樣，等到他68歲的時候，這位Halifax的地產經理就可以為自己的退休積累10萬元。但是，當去年出現了免稅儲蓄賬戶之后，他就停止了為自己的RRSP賬戶供款，取而代之的是，他用滿了自己的免稅儲蓄賬戶的額度。他表示，之所以要這樣做，是因為自己并不是高收入者，免稅賬戶可以讓他獲利更多。按照他的說法，到了一定的收入等級，RRSP就毫無價值了。更甚者，RRSP還會讓人們 交納更多的稅金，但TFSA卻不是這樣。

隨著每年3月1日RRSP供款截止日期的來臨，TFSA越來越受到人們的歡迎。但是很多加拿大人，特別是那些投資基金十分有限的人，卻面臨著對一個問題的痛苦抉擇：是應該增加RRSP供款，還是應該把錢投入TFSA呢？這個問題的答案可以說比較復雜，但是歸根結底，兩者取舍的依據，可以歸結為稅率不同，特別是目前稅率與取錢時候的預期稅率之間的不同。

如果你認為未來的稅率跟現有稅率相同，那么考慮到兩者相同的投資回報率，RRSP和RFSA沒有什么區(qū)別。但如果你認為未來稅率比現有稅率低，那么RRSP應該是較好的選擇，因為在取款之時，現在較高的所得稅率比現在稅率低，那么RRSP應該是較好的選擇，因為在取款之時，現在較高的所得稅已經變得相對較低了。相反，如果你預計未來的稅率可能會高一些，那么TFSA則是無可爭辯的贏家，因為從TFSA中取款不涉及到所得稅的問題。

雖然說是這樣，但預測未來稅率對人們來中也會扣除掉相當于這筆錢15%的額度。另外，這位老年人的聯邦老年信用額度還將面臨減少2.25%。Camillo Lento指出，當人們從RRSP從取款時，所有的這些彌補性收入都會影響退休時的稅率。由此可見，到時候的稅率會相當高。

如果把彌補性收入算計在內的話，低收入老年人需要按照更高的稅率交稅。根據安大略省居民2009年的統計數據，Camillo Lento的計算結果為，如果將RRSP取款考慮在內，一名收入為10，101美元到15，000美元的老年人將面臨71%的稅率。其中主要原因是由于政府推動的旨在幫助低收入老年人的收入保證補助金所帶來的50%的彌補收入。因此，在退休時收入可能較低的人不妨選擇投資TFSA，因此TFSA取款不被計算到收入之內，并且不影響GIS彌補性收入。

但在其他一些情況下，選擇RRSP，則會給退休后的收入帶來更大的利益。RRSP取款的最佳退休收入實在15,67美元和66,335美元之間，前者是GIS為零，因此沒有GIS的彌補性收入產生，而后者為開始退還OAS福利的起點。對于處于這個收入級別的老年人來說，RRSP取款的實際稅率為21%到33.25%，因此對那些稅率較高的有工作人士來說，RRSP是一個不錯的選擇。

另外一個避免RRSP取款時高稅率的地方就是早點退休，在公司退休金額和政府福利開始發(fā)放之前，就把RRSP取完。RRSP取完后，就會只有很少收入或者沒有收入，那么稅率將會變得較低，取款也不會影響其他政府福利的彌補性收入了。

確定是向TFSA還是向RRSP供款，是一個需要考慮很多變數的復雜問題，其中一些因為很難預料。Mercer Ltd.的退休金顧問Malcolm Hamilton指出，如果有資金，最重要的是開始供款，而不是選擇哪個資金，最重要的是開始供款，而不是選擇哪個賬戶；或者兩個之中選擇一個，或者兩者都選。在很多情況下，一種儲蓄工具可能明顯比另外一種要好，但是對大多數人來說，從長遠的角度來看，這些儲蓄工具區(qū)別不是很大。如果人們只是猶猶豫豫、因為難以抉擇而放棄供款，那么這才是悲劇的開始。因此最重要的事情就是盡快做出決定，選擇自己感到最為舒適的一種。

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